维基媒体基金会运营机制与思想基础探析

维基媒体基金会运营机制与思想基础探析[/b][/b]

罗志成[1]

(武汉大学信息资源研究中心，武汉430072)

摘要：[/b]作为Web 2.0的标志性应用之一，维基百科的成功依赖于维基媒体基金会的大力支持。本文试图通过分析维基媒体基金会运营机制，探究基金会中体现的思想，为其他Web2.0站点的运营和我国公益事业的运作提供借鉴。

关键词：[/b]维基媒体基金会 非营利组织 管理机制 财务分析

The Study of Wikimedia Foundation Inc’s Operating Mechanism and Ideological
Foundation[/b]

Luo Zhicheng[/i][/b]

(Center for Studies of information
Resources[/i]，[/i]Wuhan University , Wuhan
430072 )[/i]

Abstract[/b]：[/b]As [/b]a
landmark Web 2.0 application, Wikipedia’s success relies on the substantial
support from Wikimedia Foundation Inc. This paper analyzed the operating
mechanism of the Wikimedia Foundation and explored its inherent spirits,
attempting to shed some light on the operation of other Web2.0 sites as well as
Chinese public welfares enterprise.

Keywords: [/b]Wikimedia Foundation Inc, non-profit organization, management mechanism,
financial analysis

自从Tim
O'Reilly在Web2.0国际会议中提出Web2.0的概念[1]，因为其用户为中心、技术的低门槛、以及以自组织为中心的特征而受到广泛关注。作为一种参与式架构，当前的Web2.0站点都把焦点放在如何降低网站的使用门槛和增强用户的体验效果以确保网站具有生存和发展所需的用户群，而在网站的盈利模式方面创新不足。太多的Web2.0 公司开发了相同的产品，但是缺乏能够真正盈利的商业模式，所以The Economist杂志曾撰文指出Web 2.0可能变成“泡沫 2.0”[2]。

维基百科[3]是Web2.0的典型应用之一。当大多数Web2.0站点营利乏力、增长乏力之时，维基百科走了一条与众不同的道路----非营利目标，完全公开。如果要探究维基百科资金运作之谜及其开放精神，则不得不研究维基百科背后的资金和组织支持者，即维基媒体基金会。笔者认为，正是维基媒体基金会的资金资助和运营机制，使得维基百科能够以非营利性为目的。当然，词条的贡献者也没有显性利益可得，但是参与公共事务，分享知识却极大地激励奉献者去写作和编辑。从这个角度说，维基百科构成了互联网上的一个学习知识、讨论学问的公共空间。维基媒体是纯公益组织在互联网环境下成功的一个典范，是网民对过度商业化互联网环境的反动。

目前，尚没有专门针对维基媒体基金会开展的研究，本文利用各种公开资料与数据，分析了维基媒体的管理机制与财物状况，探究了它植根的美国社会的慈善文化，并进一步指出，这种慈善文化是维基媒体发展的思想基础之一。

1.
[/b]基金会的管理机制与财务状况[/b][/b]

1.1.
维基媒体基金会概况[/b]

维基媒体基金会[4]（简称：维基媒体，英语：Wikimedia Foundation Inc.）是负责维基百科、维基词典、维基语录、维基教科书、维基文库、维基物种、维基新闻、维基共享资源和In Memoriam 9/11计划的非营利组织，在美国佛罗里达州注册。它是由维基百科的创始人之一吉米·威尔士在2003年6月20日正式宣布成立的。基金会的目标是鼓励开放及多语文内容的成长、开发、及分发，并将全部这些内容以维基方式免费提供给公众。作为年收入25万美元以上的非营利组织，根据1969年美国税法规定，维基媒体必须向公众提供财务报告。在维基媒体的官方网站（http://wikimediafoundation.org/）上，公布了详细的管理制度和历年的财务报告，这也是本文的数据来源之一。

为确保其资源的使用方式符合其使命和捐助者的限制，一个非营利组织及其领导层承担着信托责任，必须进行内部控制。内部控制既包括一般的管理活动，也包括财务管理的做法，并且两者都必须纳入组织制度的整体设计中。下文将从管理机制与财务状况两个方面来分析维基媒体基金会的运行状况和运营方式。

1.2.
基金会的管理机制[/b]

如前所述，维基媒体的使命是鼓励开放及多语文内容的成长、开发、及分发，并将全部这些内容以维基方式免费提供给公众。为了达到这一目标，基金会逐步形成了良好的治理与监督结构。

根据《维基媒体基金会章程》[5]，维基董事会负责管理基金会、监督处置和募集捐赠；基金会最少由7名有投票权的董事组成（美国“明智捐赠联盟”的“慈善团体问责标准”中要求最少有五名董事[6]）。截至2008年2月，董事会成员为七名，其中包括创始人威尔士。所有的董事都是志愿者，而没有基金会的受薪雇员。但是与美国很多慈善基金会不同，维基媒体不要求董事为基金会捐款，但当然鼓励他们参与募集捐款。

与许多小型的非营利组织类似，维基媒体基金会职能部门的职员很少，目前共有职员15名。其组织结构如图1所示



图1 维基媒体基金会组织结构图

基金会刚创建之时，要求董事会参与各种管理职能来提供必要的监督和独立审查。但目前，维基媒体已经足够成熟并有足够资源可用，在行政岗位上没有董事会参与，并允许董事会把重点放在整体掌控，制定战略和政策目标，审批工作人员和各委员会的计划，监测各项目标的进展情况。

1.3. [/b]基金会的财务状况[/b][/b]

在美国，小型的组织 (10万美元以下年收入) 可自行制定财务报告；中型组织 (25万美元以下)，须由注册会计师复核；大型组织 (25万美元以上)，必须经过正规审计的程序方能制定财务报告[6]。从2005年起，维基媒体的年收入超过25万美元，所以必须公开其财务状况。根据维基媒体基金会公布的2004-2007年的财务报告[7][8]（所有报告均经注册会计师审计并持无保留意见），下边我们从资产负债，收入情况，支出情况来分析和评价维基媒体基金会的财务状况。如无特殊说明，以下所有货币计量单位均为美元。

1.3.1.
资产负债分析[/b]

资产负债表是某一特定时间组织投资（资产）和融资（负债与所有者权益）的快照。通过资产负债表可以有效洞察企业资产的本质及资产组合状况，可用了解到这资产的融资本质和融资组合。图2反映了维基媒体基金会2004-2007年资产负债变化情况。从图2中可以看出，基金会总资产逐年增加，2005-2007年总资产比上一年度的增长率分别为400%，276%和59%。虽然总资产在不断增加，但是增长速度放慢。



图2 维基媒体基金会2004-2007年资产负债变化图

维基媒体没有长期负债。虽然维基媒体以公司形式组建，但是由于其非营利目的，它也没有融资项目。所以，在度量维基媒体的经营风险时，我们只能分析其短期流动性风险。各指标的计算公式参考文献[9]，计算结果如表1所示：

表1 维基媒体短期流动性风险度量

度量指标	2004	2005	2006	2007
流动比率	-	9.21	10.23	28.32
速动比率	-	9.21	10.23	27.40
经营活动的现金流量对流动负债比率	-	34.76	20.61	11.92

从表1可知，维基媒体短期财务状况非常健康，流动性风险很小。流动比率和速动比率逐年进一步升高，这主要是因为其收入逐年增加，而流动负债始终保持在低水平上。但是，经营活动的现金流量对流动负债比率却是逐年降低，主要是因为流动负债相对增加了。实际上，经营活动的现金流量对流动负债比率只需要保持在40%左右就可以。但是从长期而言，因为维基媒体的收入80%的收入来源于捐赠，现金流的可预测性差，项目的风险也比较大。

1.3.2.
收入情况分析[/b]

表2中反映了维基媒体基金会的收入情况。根据财务报告的说明，为推进维基媒体基金会的项目，还有相当数量的志愿者贡献自己大量的时间。当志愿者所贡献的服务符合一定条件时，该服务的公允价值被包含在财务报表中。财务报表中，实物收入包括捐资者贡献的法律和公关服务，互联网主机托管，以及办公空间。基金会的投资收入来源于自购和捐赠的Google股票的收益。授权是由第三方出售带有维基媒体组织标志的商品而支付的报酬。

对该基金会的捐款是依据财务会计准则第116号Accounting for
Contributions Received and Contributions Made。因此，根据是否存在任何捐赠者的限制，收到的捐款都记录为无限制的，暂时限制，或永久限制。限于篇幅，表2中只包含了非限制净资产的情况。

从表2中可以看出，基金会历年约有80%的收入来源于捐赠。而随着维基媒体负责的各个子项目，如维基百科，影响越来越大，基金会收到的捐赠也越来越多，同时参与的志愿者也越来越多。这种捐赠思想与志愿行为反映了美国社会独特的慈善文化，后文将作详细分析。

表2 维基媒体基金会收入情况表

	2004	2005	2006	2007
支持和收入	金额	百分比	金额	百分比	金额	百分比	金额	百分比
捐赠	70,491	87.97%	292,571	77.18%	1,285,292	85.34%	2,222,787	81.27%
实物收入	8,958	11.18%	22,493	5.93%	112,589	7.48%	316,723	11.58%
授权	-	-	50,000	13.19%	22,322	1.48%	-	-
其他收入	680	0.85%	14,024	3.70%	59,547	3.95%	126,413	4.62%
投资收入	-	-	-	-	16,289	1.08%	38,986	1.43%
释放的暂时限制资产[2]	-	-	-	-	10,000	0.66%	30,000	1.10%
总共的支持和收入	80,129	379,088	1,506,039	2,734,909

1.3.3.
支出情况分析[/b]

表3是维基媒体基金会各年的支出情况。需要注意的是，根据美国联邦国内税收法典501(c) (3)条和佛罗里达州法规220.13条，维基媒体基金会可以免除联邦收入税收和州收入税。国内税收署已确定维基百科基金会为公共慈善机构，公众对其捐款可以获得税收减免。



图3 维基媒体基金会2004-2007年支出变化图

在美国，与慈善机构的慈善性质不相关贸易或商业的收入，除非法律另有明确规定，否则必须依法纳税，此所谓非相关商业所得税[10]。在2006年到2007年6月30日之间，维基媒体不存在此类税务支出。

表3 维基媒体基金会各项支出比例表

	2004	2005	2006	2007
支出	金额	百分比	金额	百分比	金额	百分比	金额	百分比
薪水和工资	-	-	16,930	9.53%	107,122	13.53%	415,006	19.97%
因特网主机	-	-	40,273	22.67%	189,631	23.95%	389,417	18.74%
实物支出	8,958	38.18%	22,493	12.66%	114,589	14.47%	316,723	15.24%
运营费用	3,571	15.22%	29,158	16.41%	90,980	11.49%	310,334	14.94%
旅行	293	1.25%	27,798	15.65%	140,605	17.76%	264,361	12.72%
折旧	10,641	45.35%	41,018	23.09%	143,394	18.11%	349,390	16.82%
其他	-	-	-	-	5,586	0.71%	32,612	1.57%
总支出	23,463	177,670	791,907	2,077,843

从表3中可以看出，人工费用、因特网主机费用、实物支出和设备折旧占较大比例。人工费用在逐年增加，主要是因为基金会刚创建之时，所有的工作由志愿者完成，而现在维基媒体逐步建立起稳定常规的组织结构。但是，2007年20%的人工费用支出与营利性企业相比仍然很低，因为还有很多志愿者在为维基媒体工作。虽然设备折旧的比例在减少，但是绝对值却一直在增加，如图3所示。

1.3.4.
支出的分配结构[/b]

非营利组织一直以来被要求记录功能支出的比例，即将用于项目运作的支出与支持活动的支出分离[11]。对于非营利组织而言，为了防止管理人员和执行人员以权谋私，必须分析其支出的分配结构。通常而言，可以将支出分为三类：项目经费，管理费用和捐款募集费用。本文以维基媒体基金会2006-2007财年的各个项目成本为例，分析基金会支出的分配结构，如表4所示。其中，一些成本已分配给受益项目和配套服务。

表4 支持服务费用支出表

	项目费用	管理费用	捐款募集费用	总共
	金额	百分比	金额	百分比	金额	百分比
薪水和工资	242,635	58.47%	117,659	28.35%	54,712	13.18%	415,006
因特网主机	389,417	100.00%	-	-	-	-	389,417
实物支出	258,000	81.46%	4,723	1.49%	54,000	17.05%	316,723
运营费用	94,822	30.75%	189,054	61.31%	24,458	7.93%	308,334
旅行	260,101	98.39%	4,260	1.61%	-	-	264,361
折旧	349,390	100.00%	-	-	-	-	349,390
其他	5,000	15.33%	27,612	84.67%	-	-	32,612
总共	1,599,365	77.05%	343,308	16.54%	133,170	6.42%	2,075,843

在美国，一些非赢利组织的监督机构发表了一些基准测试指标。它们据此来评价公共监管机构的绩效。例如，国家慈善机构信息局使用九项基本的指标来评估慈善机构，并明确表示项目活动经费与行政支持的费用的比率必须高于60/40才能获得好的评级。绩效改良理事会的慈善顾问服务司提出类似的评级标准为50/50。由两者合并而组建的绩效改良理事会明智捐赠联盟提出更高的评价标准，为65/35[6]。而依据表4中数据计算可以得到，维基媒体基金会的项目经费在所有支出中所占的比例为77%，远远超过了智能捐赠联盟的要求，这表明作为非赢利组织的维基媒体基金会具备相当高的运营绩效。

2.
[/b]维基媒体所体现的思想[/b][/b]

上文分析了维基媒体基金会的管理机制和财务状况。但是，我们还是没有回答以下问题：为什么维基百科网站选择了完全开放并依托于一个非营利组织？为什么维基媒体基金会发展如此迅速？要回答这些问题，我们就不得不深入分析美国社会慈善文化的思想动机。笔者认为，这种慈善文化是维基百科完全开放并以非营利为目的的思想基础，也是维基媒体迅速发展的动力之一。

在今天的美国，慈善活动是美国的一个“全民性运动项目”。印地安那大学慈善研究中心的调查统计数据显示[12]，2005年，有67%的美国家庭向慈善机构捐过款，高收入家庭（年收入20万美元以上、财产在100万美元 以上）的捐款比例更是高达98%。事实上，过去40年来，美国人的年均慈善捐款占美国国内生产总值(GDP)的1.8%。

资中筠在研究美国现代公益基金会之时，分析了其思想动机和效果[13]，并归纳为志愿精神、思想传统、宗教传统和美国精英的理想。下文从这几个方面，并结合维基媒体基金会的具体情况进行分析。

2.1.
慈善的思想传统[/b]

从2007年10月22日到2008年1月6日，维基媒体基金会开展了一次捐赠募集活动，全球将近45,000名捐赠者总共贡献了216万美元[14]。这是维基媒体历史上最大的募捐活动，也是互联网上最大最成功的一次募捐活动。由此可见，维基百科得到了数以万计的人们的支持。

图4是此次捐赠活动中所收到各个币种的捐款人数。因为捐赠者一般都使用当地货币进行捐赠，所以我们假定使用某国货币的捐赠者即为某国居民。图4也基本说明维基百科捐赠者的全球分布情况。



图4
2007年捐赠中各币种的捐款者人数统计

从图4中可以看出，美国的捐赠者人数最多。美国的这种慈善文化与美国特色的资本主义制度和自由主义思想传统分不开。东方社会的传统是有困难的人或老弱病残靠家族和亲友照顾，在对维基媒体的捐款中，亚洲国家捐款者都很少，而使用人民币捐款者为零。而在欧洲，主要是由政府抑富济贫，从而产生福利国家，私人公益事业可发挥的余地较小。美国社会对富人有一种压力，期待他们为社会作“好事”。这是一种义务，而不是恩赐。

2.2.
志愿精神[/b]

“志愿精神”在美国有根深蒂固的基础。这是公民社会必不可少的部分，是对靠利益驱动的市场经济的一场平衡。正如弱肉强食的社会达尔文主义要用关注弱势群体的改良主义来平衡一样，与作为美国核心价值观的个人主义同时并存的，还有一种超越个人私利的利他同情心和对群体、对社会的责任感。这是公益事业赖以发达的社会思想基础。据美国劳动部相关调查显示，2007年中26.2%的美国人参加了志愿活动，人均服务52小时[15]。

对于维基百科和维基媒体基金会而言，它们的发展离不开志愿者的参与。实际上，在维基百科中每一次编辑文章都可以视为一次贡献，为了构建一个规模宏大并免费提供给全人类使用的知识库而努力。所有维基项目使用的MediaWiki系统是两名志愿者专门为维基百科而开发的[16]。为了使不能上网的电脑使用者也能够使用维基百科，有些志愿者整理出精品词条并制作成光盘[17]。

2.3.
威尔士的个人理想[/b]

维基百科和维基媒体一定程度上体现了创始人威尔士的个人理想。威尔士一直是艾茵·兰德的自由主义哲学的热诚追随者。他曾说，“独立的美德”是他个人特质里最重要的部分，并把“自由、个人权利、在与他人相处时绝不先行动用暴力”作为他处世的基本原则。

当2006年的畅销书《维基经济学》把这种经济学的思想总结为“开放、对等、共享和全球运作”，实际上忽略了维基百科一直所强调的中立性。笔者认为，维基百科充分体现了“中立、开放、共享”的思想，这也是威尔士个人理想。维基媒体基金会的成立，则是为了保障维基百科能够始终保持中立、开放、共享。

3.
总结[/b]

综上所述，从2003年以来，维基媒体基金会与维基百科网站相互促进，共同发展，可以称之为Web2.0运营模式的成功范例。Web2.0绝对不是空中楼阁，而总是建立在一定的技术与资金支持的基础上。而维基媒体基金会的运营机制，对于其他的Web2.0站点具有一定程度的借鉴意义。特别是，维基媒体基金会作为美国慈善文化的缩影之一，对于我国在现有国情条件下如何发展公益事业，同样具有一定程度的借鉴意义。

参考文献：[/b][/b]

[1] O'Reilly
T. What is Web 2.0. Design patterns and business models for the next generation
of software. O'Reilly Media, 2005.

www.oreillynet.com/pub/a/oreilly/tim/news/2005/09/30/what-is-web-20.html.
访问日期：2008年3月7日.

[2] Business:
Bubble 2.0. The Economist. 2005, V376(8445): 73-74.

[3] Wikipedia. http://www.wikipedia.org/. 访问日期：2008年3月7日.

[4] Wikimedia
Foundation Inc.. http://wikimediafoundation.org/. 访问日期：2008年3月7日.

[5] Wikimedia
Foundation bylaws. Wikimedia Foundation.
http://wikimediafoundation.org/wiki/Bylaws. 访问日期：2008年3月7日.

[6] BBB Wise Giving Alliance
Standards for Charity Accountability. BBB Wise Giving Alliance. http://www.give.org/standards/newcbbbstds.asp. 访问日期：2008年3月7日.

[7] Wikimedia Foundation, Inc. Financial Statements June 30, 2006,
2005, and 2004.
http://upload.wikimedia.org/wikipedia/foundation/2/28/Wikimedia_2006_fs.pdf
[8] Wikimedia Foundation, Inc. Financial Statements June 30, 2007 And
2006.
http://wikimediafoundation.org/wiki/Image:Wikimedia_2007_fs.pdf.
[9] 克莱德 P. 斯蒂克尼, 罗蔓 L. 威尔著. 刘华伶等译. 财务会计：概念、方法与应用. 机械工业出版社，北京，2004，第134-136页.

[10] Betsy Buchalter Adler著. NPO信息咨询中心主译. 美国慈善法指南. 中国社会科学出版社，北京，2002，第69页.

[11] Earl Wilson, Susan Kattelus, Leon Hey. 荆新，杨庆英等译. 政府与非营利组织会计. 中国人民大学出版社，2004，第572页.

[12] 袁莉. 美国人为何热衷慈善？《华尔街日报》中文网络版.

http://chinese.wsj.com/gb/20080114/llw205104.asp?source=channel

[13] 资中筠. 财富的归宿：美国现代公益基金会述评. 上海人民出版社，上海，2006.

[14] Wikimedia Foundation, Inc. Fundraising 2007/Report.
http://meta.wikimedia.org/wiki/Fundraising_2007/Report. 访问日期：2008年3月7日.

[15] U.S. Bureau of Labor
Statistics. Volunteering in the United States,
2007.
http://www.bls.gov/news.release/volun.nr0.htm. 访问日期：2008年3月7日.

[16]
MediaWiki. http://en.wikipedia.org/wiki/MediaWiki. 访问日期：2008年3月7日.

[17] Anick Jesdanun. Wikipedia
volunteers produce static CD.
http://seattlepi.nwsource.com/business/312972_wikipediacd25.html.访问日期：2008年3月7日.
[1] 作者简介：罗志成，男，1984年生，硕士研究生。研究兴趣为：信息检索，Web2.0。Email:
luozhicheng.dut@gmail.com

[2]在报告期内，如果捐款人规定的限制到期，那么该笔捐款将被增加到非限制净资产中。根据限制的差异，限制捐款记为暂时或永久限制净资产的增加。当限制期满后（即限制的时间、目的或用途满足之后），暂时限制资产重新分类，并记为报告的“释放的暂时限制资产”项。